Megan MARTINS
Les droits des indépendants relatifs à la retraite ne sont pas les mêmes que pour les salariés. La retraite des travailleurs non-salariés peut alors être largement moins conséquente et ainsi offrir un niveau de vie moins confortable au moment de partir à la retraite. Toutefois, pour pallier cette problématique, le PER pour auto-entrepreneur est une solution parfaite pour se constituer un complément de revenus à la fin de sa vie active.
Plan épargne retraite, c’est quoi ?
Un Plan épargne retraite ou PER est un dispositif d’épargne et d’investissement à long terme mis en vente depuis le 1er octobre 2019 suite à la réforme de la loi Pacte. Ce nouveau produit d’épargne vise à remplacer tous les anciens contrats, tels que le PERP, le contrat Madelin, le contrat article 83 et le Préfon retraite. Il permet d’acquérir au moment de partir à la retraite, une épargne qui peut sortir sous forme de rente viagère ou sous forme de capital. À savoir qu’il est également tout à fait possible de choisir les deux modes de sortie.
Le PER est ouvert à tous, sans limite d’âge. Par conséquent, un indépendant tout comme un salarié peut bénéficier du Plan épargne retraite individuel (PERIN), pour s’assurer une meilleure qualité de vie. Il est essentiel de savoir que plus le plan est ouvert tôt, plus la somme épargnée sera importante au moment de la liquidation. En effet, les versements seront plus nombreux et le capital est placé sur des fonds en euros ou en unités de compte. Cela signifie que cet argent travaille tout au long de sa vie active, ce qui assure au titulaire une plus-value.
Le PER pour auto-entrepreneur fonctionne par capitalisation et offre des avantages sur le plan fiscal.
Comment fonctionne un PER pour auto-entrepreneur ?
Il existe trois types de Plan épargne retraite : le PER individuel, le PER entreprise collectif et le PER obligatoire. Le professionnel en micro-entreprise peut donc souscrire un PER individuel auprès des banques, assurances, mutuelles, courtiers en ligne, etc. Si ce dernier est également salarié d’une entreprise, il peut aussi ouvrir un plan épargne retraite d’entreprise ou obligatoire.
Suite à l’ouverture du PER pour indépendant, l’épargnant est libre d’effectuer les versements qu’il souhaite. De ce fait, il peut choisir le montant de ses versements et à quel moment il veut que son argent soit versé. Ce dernier a le choix entre les versements libres, ponctuels ou programmés (mensuels, trimestriels, annuels). L’auto-entrepreneur peut aussi effectuer un versement unique à l’ouverture du contrat. Les sommes versées seront, cependant, bloquées jusqu’à l’âge légal de partir à la retraite. Néanmoins, sous certaines conditions et justificatifs, il est possible de demander un déblocage anticipé : acquisition d’une résidence principale, surendettement, décès du conjoint de l’épargnant, cessation de l’auto-entreprise suite à une liquidation judiciaire, invalidité de l’assuré, mais également de son conjoint ou de ses enfants, fin des droits au chômage.
Il est possible de transférer sur son PER pour auto-entreprise, les sommes épargnées sur ses anciens dispositifs d’épargne retraite.
La gestion d’un Plan épargne retraite pour auto-entrepreneur
La gestion d’un Plan épargne retraite peut se réaliser de deux façons, c’est-à-dire en gestion pilotée ou en gestion libre. Proposée par défaut à la souscription du contrat, la gestion pilotée présente moins de risques, ce qui la rend plus sécurisée au niveau du rendement final. En effet, l’assureur place les versements sur des supports qu’il pense être les plus efficaces en fonction de la situation de l’indépendant. La gestion d’un PER pour auto-entrepreneur peut s’effectuer de même en gestion libre, ce qui signifie que le professionnel réalise lui-même ses versements et ses placements sur les supports de son choix. C’est donc l’épargnant qui est responsable des risques de son Plan d’épargne retraite. Il est préférable de verser son argent sur des fonds en euros plutôt que de le verser sur des unités de compte.
Ouvrir un PER pour indépendant : les avantages
Le PER pour indépendant dispose de nombreux avantages, notamment sur le plan de la fiscalité. L’auto-entrepreneur peut déduire ses versements de son revenu imposable. Ce revenu imposable correspond à son chiffre d’affaires après application d’un abattement forfaitaire, qui est de : 34 % pour les activités libérales, 50 % pour les prestations de services (commerciales et artisanales) et 71 % pour les activités commerciales.
Si l’indépendant choisit de déduire ses versements de son revenu imposable, alors la fiscalité à la sortie du PER individuel peut être avantageuse. Cette fiscalité dépend du mode de sortie que le titulaire du plan a choisi au moment de la retraite (en rente ou en capital). Si ce dernier n’a pas déduit ses versements de son revenu imposable, alors il ne peut pas profiter de cet avantage fiscal sur ses versements.
Le professionnel imposable en auto-entreprise peut bénéficier d’une réduction d’impôt grâce à la déduction de ses versements.
Si l’épargne est placée de manière sécurisée, ouvrir un PER pour auto-entrepreneur est une solution remarquable. En effet, elle permet de s’assurer un revenu plus important lors de la retraite, lorsque l’on est travailleur non-salarié et que notre retraite de base est fortement limitée.
Afin de connaître plus approximativement le montant de son Plan épargne retraite pour auto-entreprise ou de trouver tout simplement un PER sans risque, il est conseillé de faire une simulation en ligne, gratuite et sans engagement. Il est important de bien se renseigner en amont et de vérifier si l’entreprise gestionnaire propose un minimum de garanties sur l’argent investi et de comparer les différents frais (frais de versement, frais de gestion, etc).
